Doppelbesteuerung der Rente: Was Italiener in Deutschland wissen müssen

Was bedeutet Doppelbesteuerung bei der Rente?

Doppelbesteuerung heißt: Sie zahlen zweimal Steuern auf dasselbe Geld. Das klingt unfair. Und manchmal ist es das auch.

So funktioniert es. Während Ihres Arbeitslebens zahlen Sie in die Rente ein. Ein Teil dieser Einzahlungen ist bereits versteuert. Sie haben also schon Steuern bezahlt. Später, wenn Sie Rente bekommen, wird diese Rente noch einmal besteuert.

Wenn beide Steuern zusammen zu hoch sind, spricht man von Doppelbesteuerung. Genauer gesagt: Sie liegt vor, wenn Sie mehr versteuern, als Sie damals steuerfrei eingezahlt haben.

Wichtig für Sie als Italienerin oder Italiener in Deutschland: Das betrifft die deutsche gesetzliche Rente. Es hat nichts mit einer Rente aus Italien zu tun. Das sind zwei verschiedene Dinge. Ich erkläre den Unterschied weiter unten.

Warum gibt es dieses Problem überhaupt?

Der Grund liegt in einer Reform aus dem Jahr 2005. Damals hat Deutschland die Rentenbesteuerung geändert.

Vorher wurde nur ein kleiner Teil der Rente besteuert. Seit 2005 gilt ein neues System. Es heißt nachgelagerte Besteuerung (das bedeutet: die Steuer kommt erst später, bei der Auszahlung).

Der Plan dahinter: Die Einzahlungen sollen steuerfrei sein. Dafür wird die Rente später voll besteuert. In der Theorie zahlt man dann nur einmal Steuern.

Das Problem ist die Übergangszeit. Der Wechsel passiert langsam, über viele Jahre. Wer mitten in diesem Übergang in Rente geht, hat einen Teil seiner Beiträge schon versteuert. Und zahlt trotzdem hohe Steuern auf die Rente. Genau hier kann eine Doppelbesteuerung entstehen.

Wie viel von der Rente ist steuerpflichtig?

Das hängt vom Jahr ab, in dem Sie in Rente gehen. Je später, desto mehr wird besteuert.

Hier ein paar Zahlen zur Orientierung. Der steuerpflichtige Anteil steigt jedes Jahr ein kleines Stück:

• Rentenbeginn 2020: rund 80 Prozent der Rente sind steuerpflichtig.
• Rentenbeginn 2023: rund 83 Prozent.
• Rentenbeginn 2026: rund 84 Prozent.
• Ab dem Jahr 2058: die volle Rente, also 100 Prozent.

Der Rest bleibt steuerfrei. Dieser steuerfreie Teil wird einmal festgelegt und bleibt dann gleich, in Euro. Man nennt ihn Rentenfreibetrag (der Teil der Rente, auf den Sie nie Steuern zahlen).

Aber Achtung: Steuerpflichtig heißt nicht automatisch, dass Sie auch zahlen. Es gibt einen Grundfreibetrag. Das ist ein Betrag, bis zu dem niemand Steuern zahlt. Er liegt 2026 bei etwa 12.000 Euro im Jahr. Wer nur eine kleine Rente hat, zahlt oft gar nichts.

Wer ist wirklich betroffen und wer nicht?

Nicht jeder ist von Doppelbesteuerung betroffen. Bei den meisten normalen Arbeitnehmern ist alles in Ordnung. Ich sage das ganz ehrlich, weil viele Menschen sich unnötig Sorgen machen.

Gefährdet sind vor allem bestimmte Gruppen. Bei ihnen lohnt sich eine Prüfung:

• Selbstständige, die viele Jahre freiwillig hoch eingezahlt haben.
• Menschen mit hohen Einzahlungen aus versteuertem Geld.
• Wer neben der gesetzlichen Rente eine große private Rente hat.
• Alleinstehende ohne Ehepartner, die den Freibetrag teilen könnten.

Für viele meiner Kundinnen und Kunden ist das Ergebnis beruhigend: keine Doppelbesteuerung. Für andere lohnt sich der genaue Blick sehr. Ein Steuerberater kann das rechnen. Ich schaue mir vorher an, ob es überhaupt sinnvoll ist.

Rente aus Italien: Wo zahlen Sie Steuern?

Viele Italiener in Deutschland haben früher in Italien gearbeitet. Sie bekommen später eine Rente aus Italien. Und eine aus Deutschland. Dann kommt oft die Frage: Wo zahle ich Steuern?

Hier hilft ein Abkommen zwischen beiden Ländern. Es heißt Doppelbesteuerungsabkommen (ein Vertrag, der regelt, welches Land Steuern nehmen darf). Das ist etwas anderes als die Doppelbesteuerung, um die es oben ging. Der Name klingt nur ähnlich.

Die Grundregel ist einfach. Wenn Sie in Deutschland wohnen, versteuern Sie hier Ihr weltweites Einkommen. Auch die Rente aus Italien wird meist in Deutschland angegeben. Es gibt aber Sonderregeln, zum Beispiel für Beamtenpensionen aus Italien.

Das ist kompliziert und jeder Fall ist anders. Machen Sie das bitte nicht allein. Ein Fehler kann teuer werden. In Köln und ganz NRW berate ich genau solche Fälle, auf Italienisch.

Was können Sie jetzt tun?

Sie müssen nicht in Panik geraten. Aber Sie sollten aktiv werden. Hier sind einfache Schritte.

Erstens: Sammeln Sie Ihre Unterlagen. Wichtig sind die Rentenbescheide und alte Steuerbescheide. Auch Nachweise über private Vorsorge sind hilfreich.

Zweitens: Lassen Sie früh prüfen, nicht erst kurz vor der Rente. Wer noch arbeitet, kann noch etwas ändern. Zum Beispiel bei der privaten Altersvorsorge.

Drittens: Denken Sie an die private Rente. Eine gut geplante private Rente kann die Steuerlast senken. Manche Formen werden im Alter günstiger besteuert als die gesetzliche Rente. Das ist ein wichtiger Baustein.

• Rentenbescheide und Steuerbescheide sammeln.
• Früh prüfen lassen, am besten Jahre vor der Rente.
• Private Vorsorge klug wählen und steuerlich planen.
• Bei zwei Renten aus zwei Ländern immer beraten lassen.

Fazit

Doppelbesteuerung der Rente klingt beängstigend. In vielen Fällen ist es aber kein Problem. Nur bestimmte Gruppen sind wirklich betroffen. Vor allem Selbstständige und Menschen mit hoher privater Vorsorge sollten genau prüfen lassen.

Wenn Sie eine Rente aus Italien und eine aus Deutschland haben, wird es komplexer. Hier hilft nur eine ehrliche und persönliche Beratung. Ich sage Ihnen auch, wenn Sie sich keine Sorgen machen müssen. Und ich sage es Ihnen auf Italienisch. Sie erreichen mich über massaroversicherungen.com.